Box 3: huidig vs. nieuw
In het huidige Box 3-stelsel betaal je belasting over een fictief rendement (forfait), ongeacht wat je werkelijk verdient. Bij het forfait voor beleggingen van ~6% betaal je dus ook belasting als je verlies maakt.
Vanaf 2028 wordt naar verwachting het vermogensaanwasstelsel ingevoerd: belasting over je werkelijke rendement. In goede jaren betaal je meer, in slechte jaren minder of niets. Verliezen kun je verrekenen met toekomstige winst.
Waarom een BV?
Bij grotere vermogens kan het fiscaal voordelig zijn om te beleggen via een BV (Box 2). De vennootschapsbelasting (19-25,8%) is lager dan het gecombineerde Box 3-tarief op het forfait. Pas bij uitkering betaal je Box 2-belasting (24,5-33%). Door slim te lenen van je eigen BV kun je belasting uitstellen. Daar staan wel jaarlijkse administratiekosten tegenover.
Monte Carlo simulatie
Beleggingsrendementen en inflatie zijn onzeker. Deze tool draait standaard 1.000 simulaties, elk met willekeurige jaarlijkse rendementen en inflatie (normaal verdeeld rond de ingestelde verwachting). Zo ontstaat een realistisch beeld van de spreiding in uitkomsten. De fan chart toont de bandbreedte (P10-P90) en de mediaan is het middelste resultaat: in de helft van de simulaties doe je het beter, in de andere helft slechter.